| م | التاريخ | العملية | الشرح | البيان |
| 1 | 15/11/2012 | شراء كراسة الشروط نقدا | قيمة الكراسة 1,000 جنيه تورد بخزينة الشركة بالمقر المذكور بالإعلان | 1,000 من حـ/ مصروفات عمومية – كراسات شروط 1,000 إلى حـ/ الخزينة |
| 2 | 23/12/2012 | تقديم المناقصة للعميل بقيمة 7,779,984.25 ومصحوبة بتأمين قدرة 1,0000 جنيه بخطاب ضمان | قيمة التأمين (خطاب الضمان) = 10,000 قيمة غطاء البنك = 10,000 X 15% = 1,500 قيمة م. الإصدار = 10,000 X 0,3 % = 30 | 1,500 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء 30 من حـ/ مصاريف بنكية 1530 إلى حـ/ البنك |
| 3 | 27/12/2012 | تم التعاقد ورفع قيمة خطاب الضمان إلى 10% من قيمة المشروع (قيمة المشروع = 7,779,990) | 10% من قيمة المشروع = 777,999 قيمة تعلية خطاب الضمان بالفرق = 777,999 – 10,000 (التأمين) = 767,999 قيمة غطاء البنك = 767,999 X 15% = 115,199.85 قيمة م. الإصدار = 767,999 X 0,3 % = 2,303.997 | 115,199.85 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء 2,303.997 من حـ/ مصاريف بنكية 117,503.847 إلى حـ/ البنك |
| 4 | 27/12/2012 | غلق قيمة شراء كراسة الشروط في حساب العمليات | قيمة الكراسة 1,000 جنيه | 1,000من حـ/ تكاليف العمليات 1,000 إلى حـ/ مصروفات عمومية |
| 5 | 30/12/2012 | استلام شيك الدفعة المقدمة من العميل | الدفعة المقدمة وفقا للعقد 25% من قيمة التعاقد 7,779,984.25 X 25% = 1,944,996.06 | 1,944,996.06 من حـ/ أوراق القبض 1,944,996.06 إلى حـ/ العملاء – دفعات مقدمة |
| 6 | 30/12/2012 | إيداع شيك الدفعة المقدمة في حافظة البنك الأهلي للتحصيل | | 1,944,996.06 من حـ/ شيكات تحت التحصيل 1,944,996.06 إلى حـ/ أوراق القبض |
| 7 | 15/1/2013 | تحصيل قيمة الشيك عن طريق البنك مع مصاريف بنكية 20 جنيه | | 1,944,976.06 من حـ/ البنك الأهلي 20 من حـ/ مصاريف بنكية 1,944,996.06 إلى حـ/ شيكات تحت التحصيل |
| 8 | 7/5/2013 | إضافة خامات للمخزن | بإتباع أسلوب الجرد المستمر | XXX من حـ/ المخزون XXX إلى حـ/ الموردين |
| 9 | 7/5/2013 | صرف خامات على المشروع | | XXX من حـ/ تكاليف عمليات XXX إلى حـ/ المخزون |
| 10 | 7/5/2013 | صرف مبالغ نقدية مقابل أجور أو مصنعيات | | XXX من حـ/ تكاليف عمليات XXX إلى حـ/ الخزينة – أسم المشروع |
| 11 | 7/5/2013 | مستخلص جاري للعميل لبعض البنود المنفذة | مع وجود تشوينات (تعليات) 250,000 وخصم ضرائب 9,858,68 وخصم نسبة الدفعة المقدمة بقيمة 492,934 وكانت صافي قيمة المستخلص 1,468,943.32 | 1,468,943.32 من حـ/ عملاء جاري 9,858,68 من حـ/ ضرائب مدينة 492,934 من حـ/عملاء دفعات مقدمة 250,000 إلى حـ/ عملاء تشوينات 1,721,736 إلى حـ/ إيراد مستخلصات |
| 12 | 8/1/2013 | التعاقد مع مقاول باطن لتنفيذ بعض الأعمال | قيمة التعاقد = 327,623 نسبة دفعة التعاقد 10% نسبة خطاب الضمان 10% | لا يوجد قيود |
| 13 | 8/1/2013 | خطاب ضمان مقدم من مقاول الباطن | | لا يوجد قيود |
| 14 | 15/1/2013 | تسليم شيك بنسبة 10% كدفعة مقدمة | الدفعة المقدمة = 327,623 X 10% = 32,762.3 | 32,762.3 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة 32,762.3 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن |
| 15 | 16/1/2013 | سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك | | 32,762.3 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن 32,762.3 إلى حـ/ البنك الأهلي |
| 16 | 7/5/2013 | إعتماد مستخلص جاري لمقاول الباطن | صافي قيمة المستخلص = 202,408.95 بعد خصم ضرائب بقيمة 1,288.75 وتأمين أعمال بقيمة 25,775 علماً بأن قيمة التشوينات كانت 2,000 جنيه وتم رد خصم الدفعة المقدمة بقيمة 28,277.30 | 255,750 من حـ/ تكاليف عمليات – مقاول باطن 2,000 من حـ/ تشوينات 202,408.95 إلى حـ/ جاري مقاول باطن 1,288.75 إلى حـ/ إيراد ضرائب دائنة 25,775 إلى حـ/ تأمين أعمال – مقاول باطن 28,277.30 إلى حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة |
| 17 | 11/5/2013 | تسليم شيك دفعة تحت حساب مقاول الباطن | قيمة الشيك 50,000 جنيه | 50,000 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة 50,000 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن |
| 18 | 11/5/2013 | سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك | | 50,000 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن 50,000 إلى حـ/ البنك الأهلي |