Search Open/Close
Open/Close Header Details
Search
معالجة التحويلات النقدية
DoubleClick ERP / 09 أبريل, 2013 / Categories: المحاسبه الماليه

معالجة التحويلات النقدية

المعالجة للتحويلات النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر :

أولاً : التحويلات النقدية :

يقصد بالتحويلات النقدية هي حركة المبالغ النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر

1- المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك :

- عند صرف المبلغ المراد ايداعه في البنك من الصندوق يتم عمل قيد به على حـ / التحويلات في دفتر الصندوق بجانب المدفوعات ويكون حساب التحويلات مديناً بالقيمة التي صرفت .

xxx من حـ / تحويلات
xxx إلى حـ / الصندوق
إثبات تحويل مبلغ ... من الصندوق .. إلى بنك .....

2- عندما يتم ايداع المبلغ في البنك يتم تقيد في دفتر يومية البنك المبلغ في جاني المقبوضات بخانة التحويلات حيث يكو حـ/ التحويلات دائناً بقيمة ما تم دفعه من مبالغ وفي هذا القيد يتم اقفال حـ / التحويلات

××× من حـ / البنك
××× إلى حـ / تحويلات
إثبات إيداع مبلغ بالبنك محول من الصندوق

ثانياً : المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة :

عندما يتم سحب المبالغ من البنك يتم تقييد ذلك في دفتر اليومية الخاص بالبنك في جانب المدفوعات ويجعل حـ/ التحويلات مديناً بقيمة ما تم سحبه من أموال.

××× من حـ / تحويلات
×××< إلى حـ / البنك
إثبات تحويل مبلغ ... من لبنك .. إلى الصندوق .

عند توريد الاموال في الصندوق يتم اثبات المبلغ لحساب التحويلات في يومية الصندوق حيث يجعل حـ/ التحويلات دائناً في جانب المقبوضات ويتم اقفال حـ/ التحويلات قي نفس القيد

××× من حـ / الصندوق
××× إلى حـ / تحويلات
إثبات إيداع مبلغ ... بالصندوق محول من بنك .....

ثالثاً : عند تحويل الأموال من حساب الى آخر أو من بنك لآخر :

- يتم جعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة الأموال المحولة في يومية المدفوعات البنكية ويجعل حساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .

- يجعل حـ/ التحويلات دائناً بقيمة حساب البنك المحول اليه ويجعل حـ/ البنك المحول اليه مديناً في يومية المقبوضات البنكية .

Print
Rate this article:
3.1
13371
 
Back To Top