محاسبة شركات المقاولات

Published on 16 مايو, 2013

محاسبة شركات المقاولات

حالة عملية للمقاولات وقيود اليومية المستخرجة من برنامج Double Click ERP Solutions

م

التاريخ

العملية

الشرح

البيان

1

15/11/2012

شراء كراسة الشروط نقدا

قيمة الكراسة 1,000 جنيه تورد بخزينة الشركة بالمقر المذكور بالإعلان

1,000 من حـ/ مصروفات عمومية – كراسات شروط

1,000 إلى حـ/ الخزينة

2

23/12/2012

تقديم المناقصة للعميل بقيمة 7,779,984.25 ومصحوبة بتأمين قدرة 1,0000 جنيه بخطاب ضمان

قيمة التأمين (خطاب الضمان) = 10,000

قيمة غطاء البنك = 10,000 X 15% = 1,500

قيمة م. الإصدار = 10,000 X 0,3 % = 30

1,500 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء

30 من حـ/ مصاريف بنكية

1530 إلى حـ/ البنك

3

27/12/2012

تم التعاقد ورفع قيمة خطاب الضمان إلى 10% من قيمة المشروع (قيمة المشروع = 7,779,990)

10% من قيمة المشروع = 777,999

قيمة تعلية خطاب الضمان بالفرق =

777,999 – 10,000 (التأمين) = 767,999

قيمة غطاء البنك = 767,999 X 15% = 115,199.85

قيمة م. الإصدار = 767,999 X 0,3 % = 2,303.997

115,199.85 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء

2,303.997 من حـ/ مصاريف بنكية

117,503.847 إلى حـ/ البنك

4

27/12/2012

غلق قيمة شراء كراسة الشروط في حساب العمليات

قيمة الكراسة 1,000 جنيه

1,000من حـ/ تكاليف العمليات

1,000 إلى حـ/ مصروفات عمومية

5

30/12/2012

استلام شيك الدفعة المقدمة من العميل

الدفعة المقدمة وفقا للعقد 25% من قيمة التعاقد

7,779,984.25 X 25% = 1,944,996.06

1,944,996.06 من حـ/ أوراق القبض

1,944,996.06 إلى حـ/ العملاء – دفعات مقدمة

6

30/12/2012

إيداع شيك الدفعة المقدمة في حافظة البنك الأهلي للتحصيل

1,944,996.06 من حـ/ شيكات تحت التحصيل

1,944,996.06 إلى حـ/ أوراق القبض

7

15/1/2013

تحصيل قيمة الشيك عن طريق البنك مع مصاريف بنكية 20 جنيه

1,944,976.06 من حـ/ البنك الأهلي

20 من حـ/ مصاريف بنكية

1,944,996.06 إلى حـ/ شيكات تحت التحصيل

8

7/5/2013

إضافة خامات للمخزن

بإتباع أسلوب الجرد المستمر

XXX من حـ/ المخزون

XXX إلى حـ/ الموردين

9

7/5/2013

صرف خامات على المشروع

XXX من حـ/ تكاليف عمليات

XXX إلى حـ/ المخزون

10

7/5/2013

صرف مبالغ نقدية مقابل أجور أو مصنعيات

XXX من حـ/ تكاليف عمليات

XXX إلى حـ/ الخزينة – أسم المشروع

11

7/5/2013

مستخلص جاري للعميل لبعض البنود المنفذة

مع وجود تشوينات (تعليات) 250,000 وخصم ضرائب 9,858,68 وخصم نسبة الدفعة المقدمة بقيمة 492,934 وكانت صافي قيمة المستخلص 1,468,943.32

1,468,943.32 من حـ/ عملاء جاري

9,858,68 من حـ/ ضرائب مدينة

492,934 من حـ/عملاء دفعات مقدمة

250,000 إلى حـ/ عملاء تشوينات

1,721,736 إلى حـ/ إيراد مستخلصات

12

8/1/2013

التعاقد مع مقاول باطن لتنفيذ بعض الأعمال

قيمة التعاقد = 327,623

نسبة دفعة التعاقد 10%

نسبة خطاب الضمان 10%

لا يوجد قيود

13

8/1/2013

خطاب ضمان مقدم من مقاول الباطن

لا يوجد قيود

14

15/1/2013

تسليم شيك بنسبة 10% كدفعة مقدمة

الدفعة المقدمة = 327,623 X 10% = 32,762.3

32,762.3 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

32,762.3 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

15

16/1/2013

سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك

32,762.3 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

32,762.3 إلى حـ/ البنك الأهلي

16

7/5/2013

إعتماد مستخلص جاري لمقاول الباطن

صافي قيمة المستخلص = 202,408.95 بعد خصم ضرائب بقيمة 1,288.75 وتأمين أعمال بقيمة 25,775 علماً بأن قيمة التشوينات كانت 2,000 جنيه وتم رد خصم الدفعة المقدمة بقيمة 28,277.30

255,750 من حـ/ تكاليف عمليات – مقاول باطن

2,000 من حـ/ تشوينات

202,408.95 إلى حـ/ جاري مقاول باطن

1,288.75 إلى حـ/ إيراد ضرائب دائنة

25,775 إلى حـ/ تأمين أعمال – مقاول باطن

28,277.30 إلى حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

17

11/5/2013

تسليم شيك دفعة تحت حساب مقاول الباطن

قيمة الشيك 50,000 جنيه

50,000 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة

50,000 إلى حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

18

11/5/2013

سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك

50,000 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن

50,000 إلى حـ/ البنك الأهلي

Rate this article:
3.4
Comments (3)Number of views (23137)

3 comments on article "محاسبة شركات المقاولات"

45
0

mahmoud adu alker

21/05/2013 01:56 ص

ممتاز


4
0

atef

21/05/2013 02:08 ص

أسأل الله أن يبارك لمن قام بهذا العمل ويجزيه عنا خير الجزاء


0
0

أحمد

08/04/2014 02:00 م

حلو قووووووووووووي

Leave a comment

Name:
Email:
Comment:
Add comment