معالجة التحويلات النقدية

Published on 09 أبريل, 2013

معالجة التحويلات النقدية

المعالجة للتحويلات النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر :


أولاً : التحويلات النقدية :

يقصد بالتحويلات النقدية هي حركة المبالغ النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر


1- المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك :

- عند صرف المبلغ المراد ايداعه في البنك من الصندوق يتم عمل قيد به على حـ / التحويلات في دفتر الصندوق بجانب المدفوعات ويكون حساب التحويلات مديناً بالقيمة التي صرفت .


×××

 

من حـ / تحويلات

 

 

×××

 

إلى حـ / الصندوق

 

إثبات تحويل مبلغ ... من الصندوق .. إلى بنك .....

 

2- عندما يتم ايداع المبلغ في البنك يتم تقيد في دفتر يومية البنك المبلغ في جاني المقبوضات بخانة التحويلات حيث يكو حـ/ التحويلات دائناً بقيمة ما تم دفعه من مبالغ وفي هذا القيد يتم اقفال حـ / التحويلات


×××

 

من حـ / البنك

 

 

×××

 

إلى حـ / تحويلات

 

إثبات إيداع مبلغ بالبنك محول من الصندوق

 

 

ثانياً : المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة :

عندما يتم سحب المبالغ من البنك يتم تقييد ذلك في دفتر اليومية الخاص بالبنك في جانب المدفوعات ويجعل حـ/ التحويلات مديناً بقيمة ما تم سحبه من أموال.


×××

 

من حـ / تحويلات

 

 

×××

 

إلى حـ / البنك

 

إثبات تحويل مبلغ ... من لبنك .. إلى الصندوق .

 

عند توريد الاموال في الصندوق يتم اثبات المبلغ لحساب التحويلات في يومية الصندوق حيث يجعل حـ/ التحويلات دائناً في جانب المقبوضات ويتم اقفال حـ/ التحويلات قي نفس القيد



×××

 

من حـ / الصندوق

 

 

×××

 

إلى حـ / تحويلات

 

إثبات إيداع مبلغ ... بالصندوق محول من بنك .....

 

من المحتمل معالجة الاموال المحولة من البنك الى الخزينة من خلال توسيط (حـ / شيكات مسحوبة)  كما هو موضح في الصور



ثالثاً : عند تحويل الأموال من حساب الى آخر أو من بنك لآخر :

- يتم جعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة الأموال المحولة في يومية المدفوعات البنكية ويجعل حساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .

- يجعل حـ/ التحويلات دائناً بقيمة حساب البنك المحول اليه ويجعل حـ/ البنك المحول اليه  مديناً في يومية المقبوضات البنكية .




Rate this article:
3.3
Comments (0)Number of views (6023)

Leave a comment

Name:
Email:
Comment:
Add comment